Een belangrijke beslissing voor ondernemers is de keuze tussen een eenmanszaak en een besloten vennootschap (BV). Beide rechtsvormen hebben voordelen en risico’s die bepalend kunnen zijn voor jouw fiscale situatie, aansprakelijkheid en strategische toekomst. In deze blogpost geven we je een duidelijk overzicht van de verschillen, zodat je kunt bepalen welke ondernemingsvorm het beste bij jouw doelen past.

Wat is een eenmanszaak?

Een eenmanszaak is een rechtspersoon waarin één eigenaar verantwoordelijk is voor alle aspecten van het bedrijf. Hoewel je personeel kunt aannemen, blijft de eigenaar eindverantwoordelijk voor zowel de winst als eventuele schulden. Veel startende ondernemers kiezen voor deze vorm vanwege de eenvoudige oprichting en lage kosten.

Voordelen van een eenmanszaak

1. Snelle en eenvoudige oprichting – Je kunt binnen enkele dagen aan de slag en de kosten zijn minimaal.
2. Lagere administratieve lasten – De boekhouding is relatief eenvoudig te beheren.
3. Fiscale voordelen voor starters – Denk aan zelfstandigenaftrek en startersaftrek (hoewel deze regelingen worden afgebouwd).
4. Directe winstuitkering – Je hoeft geen ingewikkelde dividendstructuur op te zetten.

Risico’s van een eenmanszaak

1. Persoonlijke aansprakelijkheid – Bij schulden kunnen schuldeisers beslag leggen op je privévermogen.
2. Hogere belastingdruk bij groei – Bij hogere winsten betaal je vaak meer belasting dan bij een BV.
3. Beperkte professionele uitstraling – Grote opdrachtgevers kunnen je minder serieus nemen, vooral door regelgeving zoals de Wet DBA.

Wat is een besloten vennootschap (BV)?

Een besloten vennootschap is een zelfstandige rechtspersoon die losstaat van de privébezittingen van de ondernemer. Een BV wordt bestuurd door een directeur-grootaandeelhouder (DGA), die zichzelf een salaris kan uitkeren. Deze structuur biedt meer bescherming en flexibiliteit voor ondernemers die willen groeien.

Voordelen van een BV (H3)

1. Bescherming van privévermogen – Jouw persoonlijke bezittingen zijn veiliggesteld tegen zakelijke schulden.
2. Lage vennootschapsbelasting – Over de eerste €200.000 winst betaal je slechts 19% vennootschapsbelasting.
3. Flexibele salaris- en dividenduitkering – Je kunt fiscaal gunstig een deel van je inkomen als dividend uitkeren.
4. Betere professionele positie – Grote opdrachtgevers zien vaak liever een BV-structuur, zeker vanwege de Wet DBA.

Nadelen van een BV

1. Hogere oprichtingskosten – Je moet rekening houden met notariskosten en eventuele aandelenkapitaal.
2. Complexere administratie – Een BV vereist meer uitgebreide boekhouding, inclusief jaarverslagen en belastingaangiften.
3. Verplichting tot een ‘gebruikelijk loon’ – Als DGA moet je jezelf een minimaal salaris uitkeren dat in lijn is met vergelijkbare functies.

Wat is een besloten vennootschap (BV)?

Een besloten vennootschap is een zelfstandige rechtspersoon die losstaat van de privébezittingen van de ondernemer. Een BV wordt bestuurd door een directeur-grootaandeelhouder (DGA), die zichzelf een salaris kan uitkeren. Deze structuur biedt meer bescherming en flexibiliteit voor ondernemers die willen groeien.

Voordelen van een BV (H3)

1. Bescherming van privévermogen – Jouw persoonlijke bezittingen zijn veiliggesteld tegen zakelijke schulden.
2. Lage vennootschapsbelasting – Over de eerste €200.000 winst betaal je slechts 19% vennootschapsbelasting.
3. Flexibele salaris- en dividenduitkering – Je kunt fiscaal gunstig een deel van je inkomen als dividend uitkeren.
4. Betere professionele positie – Grote opdrachtgevers zien vaak liever een BV-structuur, zeker vanwege de Wet DBA.

Nadelen van een BV (H3)

1. Hogere oprichtingskosten – Je moet rekening houden met notariskosten en eventuele aandelenkapitaal.

2. Complexere administratie – Een BV vereist meer uitgebreide boekhouding, inclusief jaarverslagen en belastingaangiften.

3. Verplichting tot een ‘gebruikelijk loon’ – Als DGA moet je jezelf een minimaal salaris uitkeren dat in lijn is met vergelijkbare functies.

Welke ondernemingsvorm past bij jouw situatie?

Om de juiste keuze te maken, is het belangrijk om naar jouw specifieke situatie, ambities en risico’s te kijken. Hier zijn enkele richtlijnen om je te helpen beslissen.

Wanneer kies je voor een eenmanszaak?

• • Startfase en kleine onderneming: Als je net begint en je kosten laag wilt houden.
• • Tijdelijke of parttime onderneming: Ideaal als je naast je baan wilt ondernemen.
• • Beperkte risico’s: Wanneer je geen grote financiële risico’s loopt en persoonlijke aansprakelijkheid acceptabel is.

Wanneer kies je voor een BV?

• • Bescherming van privévermogen: Bij grotere risico’s, zoals investeringen of schulden.
• • Groeiambities: Wanneer je wilt uitbreiden en personeel wilt aannemen.
• • Hogere winsten: Bij een stabiele winst die boven de drempel voor vennootschapsbelasting ligt.

Belangrijke fiscale verschillen

Bij het maken van je keuze speelt belasting een grote rol. Hier leggen we de belangrijkste fiscale aspecten uit.

Inkomstenbelasting bij eenmanszaak

Eenmanszaken betalen belasting via de inkomstenbelasting. Ze profiteren van aftrekposten zoals de zelfstandigenaftrek en startersaftrek. Echter, bij hogere winsten kan de belastingdruk flink oplopen.

Vennootschapsbelasting bij BV

Een BV betaalt vennootschapsbelasting over de winst. Dit tarief is lager dan het toptarief bij de inkomstenbelasting, waardoor een BV aantrekkelijker wordt naarmate de winst groeit. Je kunt daarnaast fiscaal gunstig een deel van de winst als dividend uitkeren.

Hoe kan Triple AAA je begeleiden?

Bij Triple AAA weten we dat de juiste ondernemingsvorm bepalend kan zijn voor jouw succes. Wij bieden niet alleen administratieve ondersteuning, maar denken ook strategisch met je mee.

• Advies op maat: Wij bekijken jouw financiële situatie en doelen om je de beste keuze te laten maken.

• Inzicht in cijfers: We richten je administratie zo in dat je altijd helder zicht hebt op je financiële prestaties.

• Begeleiding bij oprichting: Van notaris tot registratie bij de Kamer van Koophandel, wij helpen je door het hele proces heen.

Veelgestelde vragen over eenmanszaak en BV

Hier beantwoorden we enkele veelgestelde vragen over de keuze tussen een eenmanszaak en een BV.

1. Kan ik mijn eenmanszaak later omzetten naar een BV?

Ja, dit is mogelijk. Wij kunnen je begeleiden bij de fiscale en juridische stappen die hierbij komen kijken.

2. Wat gebeurt er met mijn persoonlijke schulden als ik overstap naar een BV?

De schulden van je eenmanszaak blijven jouw persoonlijke verantwoordelijkheid, tenzij je met je schuldeisers een andere regeling treft.

3. Hoeveel kost het om een BV op te richten?

De oprichtingskosten variëren, maar je moet rekening houden met notariskosten en inschrijvingskosten bij de KvK. Wij kunnen je hierover adviseren.

Conclusie: Maak de juiste keuze voor jouw bedrijf

Het kiezen tussen een eenmanszaak en een BV heeft impact op jouw belastingen, aansprakelijkheid en strategie. Laat je goed adviseren en zorg dat jouw administratie zo ingericht is dat deze jou optimaal ondersteunt. Neem contact met ons op voor een persoonlijk adviesgesprek. Samen zorgen we dat je onderneming stevig staat.